Ostatnie dni na decyzję. Możliwe niemal 3 tys. zł zwrotu z podatku

Zbliżający się koniec roku to ostatnia okazja, aby dokonać wpłat na Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) i skorzystać z ulgi podatkowej. Przelewając środki do 31 grudnia, można odliczyć je od podstawy opodatkowania, co w efekcie pozwala na zwrot podatku nawet do 3 000 zł.

IKZE to forma dobrowolnego oszczędzania na emeryturę, która funkcjonuje obok IKE (Indywidualnego Konta Emerytalnego). Celem IKZE jest umożliwienie osobom fizycznym gromadzenia dodatkowych środków na przyszłe świadczenie emerytalne. Korzyścią z tego rozwiązania jest możliwość odliczenia wpłat od podstawy opodatkowania.

Ulga na IKZE. O tym trzeba pamiętać

Aby skorzystać z ulgi podatkowej, należy pamiętać o dwóch ważnych kwestiach. Pierwsza to limity wpłat. W 2024 roku osoby zatrudnione na podstawie umowy o pracę mogą wpłacić maksymalnie 9 388,80 zł.

Natomiast osoby prowadzące działalność pozarolniczą mogą wpłacić do kwoty 14 083,20 zł. Takie wpłaty pozwalają na odliczenie od podatku odpowiednio 3 004,42 zł oraz 4 506,62 zł.

Drugą kluczową kwestią jest termin wpłaty. Wpłat na IKZE należy dokonać najpóźniej do 31 grudnia 2024 roku. Taką inwestycję zdecydowanie warto rozważyć. Według PZU IKZE stanowi „istotny element planowania przyszłości finansowej”. Zgromadzone środki są prywatne i podlegają dziedziczeniu – jak podkreśla spółka.

Rachunek IKZE. Wypłata środków

Aby otworzyć rachunek IKZE, należy podpisać umowę z jedną z poniższych instytucji finansowych:

• funduszem inwestycyjnym,
• zakładem ubezpieczeń,
• bankiem,
• funduszem prowadzonym przez powszechne towarzystwo emerytalne
• podmiotem prowadzącym działalność maklerską.

Warto także wiedzieć, jak wygląda procedura wypłaty środków z IKZE. Wypłata następuje w dwóch przypadkach:

• na wniosek posiadacza konta, po osiągnięciu przez niego 65. roku życia i pod warunkiem, że dokonywał wpłat przez co najmniej pięć lat kalendarzowych,
• jeśli posiadacz konta umrze, środki mogą zostać wypłacone uprawnionej osobie.

Kwoty zgromadzone na IKZE będą wypłacane w ratach przez co najmniej dziesięć lat (chyba że okres oszczędzania był krótszy). „Środki wypłacane po zakończeniu oszczędzania na IKZE, niezależnie od formy wypłaty (jednorazowej lub w ratach), będą opodatkowane podatkiem zryczałtowanym w wysokości 10 proc.” – informuje serwis gov.pl.

Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego. Kto może z niego korzystać?

IKZE jest rozwiązaniem indywidualnym, co oznacza, że nie mogą z niego korzystać wspólnie np. małżonkowie. Co ciekawe, mogą z niego korzystać także osoby nieletnie. Już 16-latkowie mogą wpłacać środki na IKZE, pod warunkiem, że uzyskiwali dochody z umowy o pracę.

Zgromadzony kapitał można również przenieść do innej uprawnionej instytucji prowadzącej rachunki IKZE. „Ustawa nie przewiduje możliwości dokonania wypłaty transferowej np. na IKE lub do PPE” – przypomina portal gov.pl.

Już wiadomo, jakie limity wpłat na IKZE obowiązywać będą w przyszłym roku. Osoby zatrudnione na etat będą mogły odłożyć maksymalnie 10 407,60 zł, a osoby prowadzące działalność pozarolniczą – 15 611,40 zł.

WIDEO: Cyberbezpieczeństwo i cyfryzacja – dwa priorytety. Szczerze o pieniądzach odc. 251

red. / polsatnews.pl

Źródło