Podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT) za 2025 r. – na co zwrócić uwagę?
Miliony Polaków złożyło swoje roczne zeznania podatkowe PIT za rok 2025 w ostatniej chwili. W artykule przedstawiamy kluczowe kwestie, o których należy pamiętać. Jeśli w poprzednim roku podatkowym korzystałeś z ulgi na dziecko, urząd skarbowy automatycznie przeniósł ją do Twojego systemu e-PIT. Niestety, inne ulgi nie są przenoszone z automatu i wymagają samodzielnego zgłoszenia przez podatnika.
Według najnowszych danych Ministerstwa Finansów, do chwili obecnej wpłynęło 13,4 miliona zeznań PIT. Oznacza to, że blisko 44% podatników nadal zwleka z przesłaniem swojego rozliczenia za rok 2025. Termin składania PIT upływa 30 kwietnia (czwartek) o północy.
Większość podatników korzysta z usługi Twój e-PIT, a część decyduje się na użycie komercyjnych programów do rozliczeń. Niezależnie od wybranej metody, zaleca się samodzielne sprawdzenie i zgłoszenie przysługujących ulg oraz preferencji podatkowych. Tylko ulga na dziecko jest automatycznie przenoszona do e-PIT, ale i w tym przypadku zdarzają się błędy. Jeśli dziecko urodziło się w 2025 roku, podatnik musi samodzielnie zadbać o uwzględnienie tej ulgi (przysługuje ona za każdy miesiąc). Podobnie jest w przypadku innych ulg i odliczeń.
Co urząd skarbowy wie o podatniku, a czego nie wie?
Jeśli podatnik nie złoży samodzielnie zeznania podatkowego do 30 kwietnia, system Twój e-PIT uzna je za złożone w wersji przygotowanej przez administrację skarbową. Monika Piątkowska, doradca podatkowy e-pity, ostrzega, że takie automatyczne rozliczenie może skutkować utratą należnych środków finansowych. Ekspertka podkreśla, że urząd skarbowy nie zna szczegółowo sytuacji życiowej podatnika. Nie posiada informacji o tym, czy i kiedy podatnik przeprowadził remont mieszkania, lub czy oddawał krew. Są to jednak okoliczności, które mogą wpłynąć na ostateczne rozliczenie podatkowe. Ulgi i odliczenia stanowią formę wsparcia ze strony państwa dla konkretnych działań podatników. Nie należy wahać się przed korzystaniem z przysługujących praw.
Ekspertka zwraca uwagę, że wielu podatników unika samodzielnej weryfikacji PIT z obawy przed skomplikowanymi procedurami. W rzeczywistości jednak sprawdzenie zeznania jest bardzo szybkie – według Moniki Piątkowskiej, rekordziści potrzebują na to niecałych trzech minut.
Monika Piątkowska zachęca: „Poświęcenie tych kilku minut na dodanie np. ulgi na dziecko, ulgi na internet czy złożenie wspólnego zeznania z małżonkiem, może skutkować zwrotem podatku sięgającym kilku tysięcy złotych.”
Samodzielne rozliczenie podatkowe daje również możliwość skorygowania błędów popełnionych przez płatników, takich jak pracodawcy. Jeśli pracodawca popełni błąd w informacji PIT-11, a pracownik nie zweryfikuje jej poprawności, konsekwencje finansowe poniesie pracownik.
Jakie ulgi i preferencje podatkowe są dostępne w PIT za 2025 r.?
Ulgi, odliczenia i preferencje, o których urząd skarbowy nie posiada informacji z urzędu, muszą zostać samodzielnie wpisane przez podatnika do zeznania rocznego.
„Warto przeanalizować listę dostępnych ulg i sprawdzić, które z nich nas dotyczą” – radzi Monika Piątkowska. Lista ta jest obszerna i obejmuje między innymi ulgi:
- dla młodych (do ukończenia 26. roku życia),
- na dziecko (prorodzinna),
- dla rodzin 4+,
- dla pracujących seniorów,
- rehabilitacyjna,
- na internet,
- termomodernizacyjna,
- na krew (dla honorowych dawców krwi).
Dostępne są również dwie preferencje podatkowe: wspólne rozliczenie z małżonkiem oraz rozliczenie jako rodzic samotnie wychowujący dziecko. „Dzięki preferencjom można uniknąć zastosowania wyższej stawki PIT (32%) oraz podwójnie skorzystać z kwoty wolnej od podatku” – tłumaczy Monika Piątkowska.
Należy jednak zaznaczyć, że wspólne rozliczenie z małżonkiem nie zawsze jest korzystne, podobnie jak rozliczenie jako samotny rodzic, jeśli status ten nie jest zgodny z definicją ustawową.
W przypadku chęci skorzystania z preferencji podatkowych, zaleca się zapoznanie z wymogami określonymi przez przepisy prawa.
Na jakie błędy uważać przy składaniu PIT za 2025 r.?
Każdy podatnik korzystający z usługi Twój e-PIT powinien być świadomy, że dane do formularzy PIT-37 i PIT-38 są pobierane automatycznie z deklaracji i informacji przekazanych przez płatników, takich jak pracodawcy (PIT-11, PIT-40A).
„Niestety, poprawność tych danych nie jest weryfikowana. Na formularzach mogą występować błędy, zarówno formalne, jak i merytoryczne. Informacje o naszych przychodach i składkach są wyliczane przez działy kadr lub księgowości i przekazywane do urzędu skarbowego. Zdarzają się pomyłki w kwotach lub błędne ujęcie określonych wartości. Mimo że błąd popełniła inna osoba, dotyczy on naszego rozliczenia, co oznacza, że odpowiedzialność spoczywa na podatniku” – dodaje Monika Piątkowska.
Ekspertka przypomina również, że przy składaniu PIT w ostatniej chwili, warto pamiętać o możliwości przekazania 1,5% podatku na rzecz organizacji pożytku publicznego (OPP).
Wyniki Biznes Fakty:
Przedsiębiorcy w 2026 roku muszą być świadomi, że nawet w przypadku automatycznego rozliczenia przez system e-PIT, ich zeznanie podatkowe może zawierać błędy wynikające z danych wprowadzonych przez płatników. Kluczowe jest samodzielne sprawdzenie wszystkich danych i zgłoszenie przysługujących ulg, aby uniknąć utraty należnych świadczeń i zoptymalizować obciążenia podatkowe. Niewłaściwe rozliczenie, nawet jeśli wynika z błędu płatnika, obciąża odpowiedzialnością podatnika.
Na podstawie materiałów : businessinsider.com.pl