Rozliczenie podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT) za rok 2025 może skutkować znacznym zwrotem podatku, pod warunkiem efektywnego wykorzystania dostępnych ulg i odliczeń. W ostatnich latach wśród podatników największą popularnością cieszyły się między innymi ulga na dziecko oraz wspólne rozliczenie z małżonkiem. Poniżej przedstawiamy najczęściej stosowane odliczenia podatkowe w minionych latach.
- W roku 2026 podatnicy dysponują szerokim katalogiem ulg podatkowych, które mogą uwzględnić w swoim rocznym rozliczeniu PIT.
- Znajomość przysługujących ulg podatkowych oraz zasad ich stosowania może przełożyć się na wyższy zwrot podatku lub niższą kwotę do zapłaty.
- Ulga podatkowa na dziecko, ulga termomodernizacyjna czy ulga na internet to tylko przykłady popularnych odliczeń, z których korzystali podatnicy.
- Więcej informacji z zakresu biznesu znajduje się na stronie Businessinsider.com.pl.
Ulgi podatkowe stanowią instrument prawny pozwalający obywatelom Polski na realne zmniejszenie obciążeń podatkowych, co przekłada się na zwiększenie dostępnych środków w budżecie domowym. Odpowiedni dobór odliczeń może znacząco wpłynąć na wysokość należnego zwrotu podatku lub zredukować kwotę zobowiązania wobec organów skarbowych.
Zanim zeznanie PIT zostanie złożone do urzędu skarbowego, warto przypomnieć definicję ulgi podatkowej. Jest to przewidziana prawem możliwość obniżenia podstawy opodatkowania (czyli dochodu lub przychodu podlegającego opodatkowaniu) lub samego podatku PIT. Skutkuje to zmniejszeniem kwoty zobowiązania podatkowego wobec urzędu skarbowego. Umożliwia ona odliczenie określonych wydatków lub skorzystanie z ulg przedmiotowych (dotyczących konkretnych dóbr lub czynności) bądź podmiotowych (przysługujących określonym grupom podatników), co w konsekwencji może prowadzić do zwrotu części zapłaconego podatku.
Dalszy ciąg tekstu pod materiałem wideo
Najem zamiast zakupu. Dlaczego to się opłaca? | Onet Rano Finansowo
Ulgi podatkowe pozwalają Polakom realnie obniżyć wysokość płaconych podatków, a tym samym zwiększyć domowy budżet. Podatnicy znajdą odliczenia zarówno dla rodzin, młodych, seniorów, jak i przedsiębiorców.
Co można odliczyć w PIT 2026? Ulga podatkowa na dziecko to tylko początek
Według danych Ministerstwa Finansów, które przytacza portal TVN24, w poprzednich latach najwięcej osób (ponad 8 milionów) skorzystało ze wspólnego rozliczenia z małżonkiem. Jest to rozwiązanie szczególnie korzystne w sytuacjach, gdy między małżonkami występują znaczące dysproporcje w dochodach.
Dalszy ciąg tekstu pod materiałem wideo
Przyszły rok może być początkiem nowego cyklu wzrostu
Ta ulga podatkowa umożliwia połączenie dochodów małżonków, a następnie podzielenie ich na dwie równe części. Pozwala to na skorzystanie z podwójnie naliczonej kwoty wolnej od podatku (aktualnie 60 000 zł) oraz zmniejsza prawdopodobieństwo przekroczenia drugiego progu podatkowego (stawka 32 proc.).
Ponad 4 miliony podatników skorzystało z ulgi na dziecko, co umożliwia odzyskanie nawet kilku tysięcy złotych rocznie. Z ulgi dla młodych, czyli zwolnienia z PIT dla osób do 26. roku życia, skorzystało ponad 1 milion Polek i Polaków.
Oto najpopularniejsze ulgi podatkowe
Popularnością cieszyła się również ulga na związki zawodowe (z której skorzystało ponad 1,2 miliona osób) oraz ulga rehabilitacyjna (przydzielona blisko 1,1 miliona podatników). Z preferencyjnego opodatkowania dla samotnych rodziców skorzystało ponad 500 tysięcy osób. Dużym zainteresowaniem cieszyła się także ulga na darowizny.
Ulga na internet, pozwalająca na obniżenie podstawy opodatkowania nawet o 3 000 zł, jest nadal chętnie wybierana. W poprzednich latach z tej ulgi korzystało ponad 400 000 podatników.
Polacy korzystają również z ulgi termomodernizacyjnej, która pozwala na odliczenie wydatków związanych z ociepleniem domu do kwoty 53 000 zł na osobę. Wśród 10 najczęściej wybieranych przez podatników ulg znajduje się także IKZE (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego), wspierające oszczędzanie na emeryturę. Dzięki niej, zamiast dopłaty do podatku, może wystąpić zwrot, który w niektórych przypadkach może wynieść od 3 000 do 4 000 zł, a dla przedsiębiorców nawet 5 000 zł.
Te ulgi podatkowe najczęściej wybierają przedsiębiorcy
W ramach rozliczeń PIT przedsiębiorcy również mają możliwość skorzystania z dedykowanych ulg podatkowych. Jak informuje serwis Bankier.pl, największym zainteresowaniem wśród przedsiębiorców cieszy się ulga IP Box, która umożliwia zastosowanie 5-procentowej stawki podatku od dochodów uzyskanych z kwalifikowanych praw własności intelektualnej. W 2024 roku skorzystało z niej 7 650 podmiotów, co stanowi wzrost o 10 proc. w porównaniu z rokiem poprzednim i jest najwyższym wynikiem od momentu wprowadzenia tej preferencji podatkowej.
Ulga na działalność badawczo-rozwojową (B+R) utrzymuje drugie miejsce pod względem popularności. W 2024 roku skorzystało z niej 3 541 podatników, a wartość dokonanych odliczeń wzrosła do 10,96 mld zł. Jest to narzędzie szczególnie doceniane przez firmy inwestujące w rozwój nowych produktów oraz ulepszanie istniejących rozwiązań.
Wyniki Biznes Fakty:
- Zwrot podatku PIT w 2025 roku może być znaczący dzięki ulgom.
- Najpopularniejsze ulgi w poprzednich latach to ulga na dziecko i wspólne rozliczenie z małżonkiem.
- Wspólne rozliczenie z małżonkiem (ponad 8 mln podatników) jest korzystne przy różnicy zarobków i pozwala wykorzystać podwójną kwotę wolną.
- Ulga na dziecko (ponad 4 mln podatników) pozwala odzyskać nawet kilka tysięcy złotych.
- Ulga dla młodych (do 26 lat) dotyczyła ponad 1 miliona osób.
- Inne popularne ulgi to: związki zawodowe (ponad 1,2 mln), rehabilitacyjna (blisko 1,1 mln), samotny rodzic (ponad 500 tys.), darowizny, internet (ponad 400 tys.), termomodernizacyjna (do 53 tys. zł odliczenia) i IKZE (na emeryturę).
- Przedsiębiorcy najczęściej korzystają z ulgi IP Box (5% stawka CIT/PIT na kwalifikowane prawa własności intelektualnej) – 7 650 podmiotów w 2024 r.
- Ulga B+R (badawczo-rozwojowa) jest drugą najpopularniejszą wśród firm – 3 541 podatników, z odliczeniami o wartości 10,96 mld zł w 2024 r.
- Przepisy dotyczące PIT za 2026 rok będą bazować na obecnych zasadach, z uwzględnieniem ewentualnych zmian w prawie podatkowym.
Informacje przygotowane na podstawie materiałów : businessinsider.com.pl