Emerycie, czy musisz składać PIT? Odpowiedź może zaskoczyć

Czy emeryt musi składać PIT?

PIT dotyczy nie tylko osób aktywnych zawodowo, ale również emerytów i rencistów. W okresie rozliczeń podatkowych wielu seniorów zastanawia się, czy mają obowiązek składania deklaracji podatkowej. Odpowiedź na to pytanie zależy od kilku czynników, takich jak dodatkowe źródła dochodu czy rodzaj otrzymanego formularza. Kiedy emeryt musi, a kiedy jest zwolniony z tego obowiązku?

Osoby, które otrzymują jedynie emeryturę lub rentę, nie muszą samodzielnie składać zeznania podatkowego, ponieważ ich podatek rozlicza organ rentowy (ZUS lub KRUS). W takiej sytuacji senior otrzymuje formularz PIT-40A, który stanowi roczne zestawienie dochodów i zaliczek na podatek. Jeśli emeryt nie uzyskał innych dochodów i nie planuje korzystać z ulg podatkowych, nie musi składać dodatkowej deklaracji.

Warto jednak zwrócić uwagę, że jeśli w ciągu roku pobrane zaliczki na podatek były wyższe niż wymagane, możliwe jest uzyskanie zwrotu nadpłaconego podatku. W takiej sytuacji warto sprawdzić swoje rozliczenie w usłudze online „Twój e-PIT” lub skonsultować się z urzędem skarbowym.

PIT-40A jest generowany automatycznie przez ZUS lub KRUS i przesyłany zarówno do emeryta, jak i urzędu skarbowego. Nie wymaga on dodatkowych działań ze strony podatnika.

PIT-11A oznacza dodatkowe rozliczenie

Jeżeli emeryt otrzyma z ZUS lub KRUS formularz PIT-11A zamiast PIT-40A, oznacza to, że organ rentowy nie dokonał ostatecznego rozliczenia podatku, a jedynie podsumował uzyskane dochody i pobrane zaliczki. W takim przypadku senior musi samodzielnie złożyć deklarację podatkową, najczęściej w postaci formularza PIT-37.

PIT-11A zazwyczaj otrzymują osoby, które:

• pobierały zasiłki, świadczenia przedemerytalne lub wcześniejsze emerytury,
• uzyskały dodatkowe dochody, np. z pracy dorywczej, działalności gospodarczej lub sprzedaży papierów wartościowych,
• planują wspólne rozliczenie z małżonkiem lub jako osoba samotnie wychowująca dziecko,
• otrzymały dochody zagraniczne wymagające rozliczenia w polskim urzędzie skarbowym,
• uzyskały zwrot nadpłaconych składek na ubezpieczenie społeczne lub zdrowotne.

Jak złożyć zeznanie podatkowe?

Emeryci i renciści, którzy są zobowiązani do samodzielnego rozliczenia podatku, mogą to zrobić na kilka sposobów:

• osobiście w urzędzie skarbowym, składając wypełniony formularz PIT-37 lub PIT-36,
• online poprzez usługę „Twój e-PIT”, która jest dostępna na stronie podatki.gov.pl,
• listownie, czyli wypełnioną deklarację można wysłać pocztą. W tym przypadku kluczowa jest data nadania listu (stempel pocztowy),
• emeryt może upoważnić inną osobę, np. członka rodziny, do złożenia deklaracji w jego imieniu. Wymaga to wcześniejszego złożenia stosownego pełnomocnictwa w urzędzie skarbowym.

red. / polsatnews.pl

Źródło